Como informar as RSUs ou as dotações de ações no seu retorno de imposto As unidades de estoque restrito (UREs) e as dotações de ações são freqüentemente usadas pelas empresas para recompensar seus funcionários com um investimento na empresa e não com dinheiro. Como o nome indica, as RSU têm regras quanto ao momento em que podem ser vendidas. Os subsídios de estoque geralmente carregam restrições também. Como a concessão de estoque é entregue a você, e se ela é ou não adquirida, são os fatores-chave na determinação do tratamento fiscal. Unidades de ações restritas Uma unidade de estoque restrita é um substituto para uma concessão de estoque real. Se sua empresa lhe dá um RSU, você na verdade não recebe ações da empresa. Em vez disso, você recebe unidades que serão trocadas por estoque real em uma data futura. Normalmente, a data em que você se apropria das ações reais, conhecida como data de aquisição, baseia-se em tempo ou desempenho. Quando você recebe um RSU, você não possui nenhuma obrigação fiscal imediata. Você só precisa pagar impostos quando o seu RSU é adquirido e você recebe um pagamento real das ações. Nesse ponto, você deve reportar rendimento com base no valor justo de mercado do estoque. Subsídios de ações Com uma concessão de ações, uma empresa fornece ações em ações em vez de uma unidade que lhe dá um futuro certo. No entanto, isso nem sempre significa que você está imediatamente disponível para vender as ações. Muitas bolsas de ações têm um período de carência, durante o qual você ainda pode perder os direitos sobre o estoque. Somente quando você está totalmente investido no estoque você tem 100 direitos de propriedade para fazer com o estoque como você deseja. Tal como acontece com as RSUs, as concessões de ações geralmente são adquiridas após um período de tempo, ou após determinadas medidas de desempenho serem atendidas. Você não é responsável pelo imposto de renda até o seu estoque conceder, caso em que você deve reportar renda igual ao valor do estoque. Vendendo seu estoque Você terá que pagar impostos novamente se você vender ações que você recebeu através de uma URE ou uma bolsa de ações. Depois de pagar o imposto de renda sobre o valor justo de suas ações, o IRS o impõe como se você comprou ações no mercado aberto. Aqui estão as diferentes maneiras pelas quais você pode ser tributado: bull Se você vende o estoque a um preço mais alto do que seu valor justo no momento da aquisição, você terá um gancho de maior gancho Se você mantiver o estoque por menos de um ano, seu ganho Seja de curto prazo, e você deve imposto de renda ordinário sobre ele. Se você detiver o estoque por um ano ou mais, seu ganho será de longo prazo, o que significa que você pagará o imposto na taxa de ganhos de capital mais favorável Pagando seus impostos Desde o estoque que você recebe através Concessões de ações e RSUs é essencialmente compensação, você geralmente vê-lo reportado automaticamente em seu W-2. Normalmente, os impostos são retidos para ir contra o que você deve pagar quando você faz seus impostos. Como com toda a retenção, os impostos que seu empregador deduz do seu cheque de pagamento podem não ser suficientes para cobrir o montante total do imposto que você deve quando você arquiva seu retorno. Se o seu empregador não reter o imposto sobre a sua bolsa de ações ou RSU, você pode ser responsável por pagar os impostos estimados. Com os impostos estimados, você terá que enviar pagamentos ao IRS a cada trimestre, em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Os pagamentos são estimativas do que você deve no total no final do ano, com base em seus ganhos Por trimestre. Por exemplo, se você receber uma grande bolsa de ações em fevereiro, você deverá pagar os impostos estimados para essa concessão em 15 de abril, se não houver retenção na fonte do empregador. No entanto, se sua próxima concessão de ações não for até dezembro, talvez você não precise enviar pagamentos estimados em junho ou setembro. Se você não deseja receber dinheiro de seu cheque de pagamento, poderá pagar o imposto ao retirar o seu empregador das ações. Por exemplo, se você precisar de 10 retenções de impostos e receber 100 ações, seu empregador poderá liquidar 10 ações e dar-lhe uma concessão líquida de 90 ações. Obtenha todas as deduções que você merece o TurboTax Deluxe procure mais de 350 deduções e créditos fiscais para que você obtenha seu reembolso máximo, garantido. Por apenas 54,99 34,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público, não oferece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros consultórios profissionais e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que o afete e a sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço da internet e do celular do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuita de 1040EZ1040A Free Status disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBook's Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquiva seu retorno de Auto-Empregador TurboTax 2017 pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar a assinatura QuickBooks Self-Employed até 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2017. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet requer uma mensagem padrão e as taxas de dados se aplicam para fazer o download e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pagar pelo TurboTax do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Autônomo (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software de imposto mais vendido: com base em dados de vendas agregados para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2017. 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XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software de imposto mais vendido: com base em dados de vendas agregados para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2017. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. A importação Quicken e QuickBooks não está disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações da Quicken (2017 e superior) e do QuickBooks Desktop (2017 e superior) apenas para Windows. Quicken import não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importar sujeito a alteração. Estoque restrito A equipe editorial do myStockOptions As unidades de estoque restrito (UREs) são a alternativa mais popular para opções de estoque. Este artigo explica as RSUs e o que você precisa saber sobre elas. A equipe editorial do myStockOptions A tributação das RSUs geralmente se assemelha à do estoque restrito, mas traz algumas diferenças importantes. Richard Friedman Podcast incluído Enquanto as ações restritas, as unidades de ações restritas e as ações de desempenho não possuem a mesma vantagem que as opções de ações, eles têm benefícios que você certamente irá apreciar depois de entender suas características especiais. A equipe editorial do myStockOptions Enquanto estoque restrito e RSUs são relativamente diretas, eles têm aspectos técnicos que você deve entender para aproveitar ao máximo. Aprenda os fatos essenciais de estoque restrito e RSUs, incluindo conceitos básicos, horários de aquisição e tratamento fiscal. Bruce Brumberg Apresentado pelo editor-chefe do myStockOptions, este vídeo atraente cobre os fundamentos das ações restritas, unidades de estoque restritas (RSU) e ações de desempenho para ajudá-lo a aproveitar ao máximo esses subsídios. Este vídeo cobre conceitos-chave, tais como horários de aquisição e compreensão do valor de suas concessões. Tempo de corrida: 4:37 Equipe editorial do myStockOptions Enquanto as concessões de estoque restrito e as RSUs são conceitualmente simples, o planejamento financeiro para elas pode ser complexo. Este artigo apresenta os pontos essenciais de planejamento financeiro que você deve considerar antes de seu estoque restrito ou concessões de concessão RSU. Richard Friedman Podcast incluído Compreender o planejamento financeiro para estoque restrito e RSUs. A Parte 1 discute a crescente popularidade desses subsídios, suas características especiais e o planejamento tributário relacionado. Bruce Brumberg Apresentado pelo editor-chefe da myStockOptions, este vídeo envolvente abrange o tratamento tributário básico de ações restritas e unidades de estoque restritas (UREs), incluindo as taxas de imposto, o tempo de tributação e a retenção. Tempo de execução: 3:57 John P. Barringer Muitas empresas se afastaram das opções de compra de ações e começaram a fazer concessões de ações definitivas que devem ser adquiridas antes que as ações possam ser emitidas. Para os funcionários, esses subsídios adicionaram uma nova camada de complexidade à sua compensação patrimonial. Este artigo apresenta seis perguntas que recebo o tempo todo de clientes que receberam ações restritas, unidades de estoque restritas ou compartilhamentos de desempenho. Stanley Trotta com Robert Gordon Com os aumentos de impostos em mente, agora pode ser um bom momento para reavaliar sua estratégia de planejamento financeiro atual para compensação de capital e participações em ações da empresa para determinar se é necessária ação. A Parte 2 analisa ações restritas e unidades de estoque restritas. Você deve saber as respostas para as seguintes perguntas. Compreender os tópicos envolvidos ajudará você a aproveitar ao máximo sua concessão restrita de estoque e evitar erros caros. Enquanto eles são irmãos, eles têm diferenças importantes, conforme explicado abaixo e como mostra o gráfico. As características das unidades de estoque restritas incluem o seguinte. Você tem algumas decisões, mas menos do que você faria com as opções de compra de ações, que levam a uma decisão sobre o tempo de exercícios e, se você tiver as ações, exigir dinheiro para exercícios e impostos. Em contrapartida, estoque restrito e unidades de estoque restrito. Não confunda títulos restrito e estoque restrito. Eles são muito diferentes. Em geral, sim, com duas exceções. Primeiro, com as RSUs que você não pode. As filosofias de compensação das empresas estão mudando continuamente sob a influência de muitos fatores, desde regras contábeis até. O estoque restrito sempre tem algum valor para você mesmo quando o preço da ação cai abaixo do preço na data da concessão. As pesquisas indicam que muitas empresas usam uma variedade de bolsas, incluindo opções de ações e unidades de estoque restritas (UREs) em conjunto. Existem muitas razões possíveis pelas quais uma empresa pode mudar de opções para RSUs. O momento da tributação é diferente do das opções de compra de ações. Você paga o imposto no momento em que as restrições sobre o estoque de lapso. Isso ocorre quando. Quando o estoque restrito, unidades de ações restritas ou ações de desempenho virem, se você vende ou mantém as ações depende de vários fatores. Alguns deles estão sob seu controle. Sobre os Prêmios de Stock Restritos Uma Ação de Prêmio de Stock Restrito é uma concessão de ações da empresa em que os direitos do beneficiário no estoque são restritos até as ações serem adquiridas (ou caducar em restrições). O período restrito é chamado de período de aquisição. Uma vez que os requisitos de aquisição são cumpridos, um funcionário possui as ações de forma definitiva e pode tratá-las como ela faria com qualquer outra ação no estoque em sua conta. Como os Planos de Prêmio de Estoque Restritos funcionam Uma vez que um funcionário recebe um Prêmio de Stock Restrito, o funcionário deve decidir se aceita ou declina a concessão. Se o empregado aceita a concessão, ele pode ser obrigado a pagar ao empregador um preço de compra pela concessão. Depois de aceitar uma concessão e fornecer o pagamento (se aplicável), o empregado deve aguardar até a concessão. Os prazos de aquisição para os Prêmios de Ações Restritas podem ser baseados no tempo (um período declarado a partir da data de concessão), ou baseados no desempenho (geralmente vinculados à realização de metas corporativas). Quando um Prêmio de Ações Restritas ganha, o empregado recebe as ações do estoque da empresa Ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano da empresa) sem restrições. Tratamento do imposto sobre o rendimento De acordo com as regras normais de imposto de renda federal, um empregado que recebe um Prêmio de estoque restrito não é tributado no momento da concessão (assumindo que nenhuma eleição nos termos da seção 83 (b) foi feita, conforme discutido abaixo). Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam. O montante da receita sujeita a imposto é a diferença entre o valor justo de mercado da concessão no momento da aquisição, deduzido o valor pago pela concessão, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de impostos do empregado começa no momento da aquisição e a base de imposto do empregado é igual ao valor pago pelo ativo mais o valor incluído como receita ordinária de remuneração. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um bem de capital, o empregado reconheceria o lucro ou perda de ganho de capital, seja que esse ganho de capital seria um ganho de curto ou longo prazo dependeria do tempo entre o início Do período de detenção à data da aquisição e da data da venda subsequente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. Taxa especial 83 (b) Eleição nos termos da seção 83 (b) do Código da Receita Federal, os funcionários podem alterar o tratamento tributário de seus Prêmios de Ações Restritas. Os empregados que optam por fazer a eleição do imposto especial 83 (b) estão optando por incluir o valor justo de mercado das ações no momento da concessão, menos o valor pago pelas ações (se houver) como parte de seus rendimentos (independentemente da Restrições). Eles estarão sujeitos à retenção de impostos exigida no momento em que as ações de concessão de ações restritas forem recebidas. Além da inclusão imediata de renda, uma eleição especial de imposto 83 (b) fará com que o período de detenção de ações seja iniciado imediatamente após a concessão do prêmio. Com uma eleição de imposto especial 83 (b), os empregados não estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento quando as ações são adquiridas (independentemente do valor justo de mercado no momento da aquisição) e não estão sujeitas a mais impostos até as ações serem vendidas. Os ganhos ou perdas subsequentes do estoque seriam ganhos ou perdas de capital (assumindo que o estoque é mantido como um capital social). No entanto, se um empregado deixasse a empresa antes da aquisição, ele não teria direito a nenhum reembolso de impostos anteriormente pagos ou a uma perda de imposto com respeito às ações perdidas. Um imposto especial 83 (b) eleição deve arquivar por escrito com o Internal Revenue Service (IRS) o mais tardar 30 dias após a data da concessão. Além disso, o funcionário deve enviar uma cópia do formulário de eleição do Special Tax 83 (b) para o empregador e incluir uma cópia ao apresentar sua declaração de imposto de renda anual. Decidir se fazer um imposto especial 83 (b) Eleição Se fazer uma eleição especial 83 (b) é uma importante decisão fiscal e financeira, e os funcionários são instados a consultar seus consultores fiscais. Existem várias vantagens potenciais de fazer uma eleição de imposto especial 83 (b): Estabeleça a base de custos agora. Ao pagar o imposto sobre a concessão agora, em vez de quando as ações forem adquiridas, o preço atual da ação será estabelecido como base de custo das ações concedidas. Quando as ações forem adquiridas, nenhum imposto será devido até que as ações sejam vendidas, independentemente de quanto as ações tenham mudado de valor. Controle o cronograma de reconhecimento futuro de renda. O ganho (ou a perda) seria reconhecido apenas quando o estoque for realmente vendido e não seria desencadeado pelo lapso de restrições à aquisição. Tratamento de ganhos de capital. Supondo que o estoque seja mantido como um capital social, os ganhos futuros (ou perdas) seriam tributados apenas como ganhos de capital e, portanto, estarão sujeitos a taxas de imposto de ganhos de capital favoráveis. Existem também várias desvantagens potenciais de fazer uma eleição especial de imposto 83 (b): queda dos preços das ações. Se o preço das ações declinou durante o período de carência, existe o risco de que mais impostos sejam pagos com base no valor justo de mercado na data da concessão do que teria sido pago na aquisição. Calendário do pagamento de impostos. Uma vez que os impostos são devidos quando o prêmio é concedido, você precisará usar outros fundos para pagar a obrigação de retenção de impostos. Sob o tratamento fiscal normal, você não deve impostos até a concessão e você poderia potencialmente usar algumas das ações que se apossem para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Risco de confisco. Se o prêmio de estoque restrito for perdido (por exemplo, deixando a empresa antes das ações), uma perda não pode ser reivindicada para fins fiscais em relação ao prêmio de estoque restrito. Além disso, não há reembolso sobre o imposto pago no prêmio de estoque restrito. Pagamento do imposto de renda sobre os estoques de ações restritas Dependendo das regras do plano, os indivíduos que decidem não fazer uma eleição especial 83 (b) têm duas opções para cumprir sua obrigação de retenção de imposto devido à aquisição de ações líquidas da ndash ou pagamento em dinheiro. Os indivíduos que optarem por ações líquidas terão o número apropriado de ações retido na aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos. Eles receberão o número de ações investidas menos o número de ações retido para fins fiscais. Os indivíduos que optarem por pagar em dinheiro para satisfazer sua obrigação de retenção de imposto devem ter o valor apropriado de caixa em sua conta no dia da aquisição. O dinheiro será debitado de sua conta após aquisição e será encaminhado à sua empresa para relatórios e remessa para as agências reguladoras apropriadas. Eles recebem o número total de ações que foram adquiridas. Tratamento de imposto de renda federal
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